月末の資金繰りがしんどい理由｜中小企業経営者が抱える本当の負担とは

月末になると急に気持ちが重くなる──。
経営者であれば誰もが一度は感じたことがある感覚です。

「今月の支払い大丈夫かな…」
「入金がずれたら資金ショートするかも」
「給与・家賃・仕入・税金…全部月末に寄ってくる」

表面上は冷静に見えても、内心はずっと資金繰りの計算をしている。
月末は、中小企業の経営者にとって“精神的に一番しんどい日”と言っても過言ではありません。

1．なぜ経営者は月末がこんなにしんどいのか？

① 支払いが「月末に集中」する構造になっているから

多くの企業は、固定費や仕入の支払いが月末に集中します。

• 給与
• 家賃・リース代
• 仕入・外注費
• 保険料
• 借入返済

これらの支払いが一気に来る。
つまり月末はキャッシュアウト（支払い）が極端に大きくなる日なのです。

② 売上の入金は「翌月または翌々月」だから

対して、売上の入金はすぐには入りません。

• 小売 → 即時
• 卸売 → 翌月末
• 建設・製造 → 45日〜60日サイト

入金と支払いのタイミングがズレることで、月末の資金繰りが毎月ピークを迎えるのです。

③ 税金と社会保険が追い打ちをかける

多くの社長が口を揃えて言います。

「黒字倒産の本当の犯人は税金と社会保険や。」

とくに負担が大きいのが──

• 消費税
• 源泉所得税
• 法人税・地方税
• 社会保険（毎月）

消費税は「預かった税金」といえど、売上に比例して増えるため、
支払う頃にはキャッシュが足りない…これが月末をさらに重たくします。

④ 社長だけが全ての支払い責任を背負っている

従業員にとって月末は「給料日」ですが、
社長にとっては“全支払いが間に合うかを背負う日”です。

「今日、通帳の残高は足りているか？」
「振込予約は間に合っているか？」
「万が一足りなかったら誰に相談する？」

この精神的負荷は、社長にしかわからないものです。

2．月末に資金が足りなくなる会社の共通点

① 粗利が薄く、手元に残らない

どれだけ売上があっても、粗利が低いと資金は増えません。
特に原価高騰・人件費上昇の影響で、粗利が削られている企業は多いです。

② 借入返済が利益を上回っている

運転資金なのに5年返済など、短期の返済が重くのしかかり、
月末のキャッシュ不足を招きます。

③ 売掛回収サイトが長い

45日〜90日の入金サイトにより、月末の支払いに間に合わないケースは非常に多いです。

④ 設備投資・税金でキャッシュが抜けている

黒字倒産の典型パターンで、これに消費税の支払いが重なると一気に資金が尽きます。

3．月末の資金繰りを軽くするための改善策

① 支払いサイトを交渉する

仕入先と相談し、月初や中旬に振り分けるだけで資金繰りは改善します。

② 粗利改善

• 原価の見直し
• 値上げ（値付けの適正化）
• 低採算品の整理

③ 借入返済のリスケ（返済猶予）

経営改善計画を活用し、月々の返済を軽くするのは有効な手段です。

④ 税金資金を分けて管理する

消費税・法人税を月次で積立し、月末負担を減らす。

⑤ 資金繰り表の作成

6か月先まで見通せるようになると、焦りや不安が大幅に減ります。

4．月末の資金不安は「経営改善」の大きなサイン

月末になるたびに胃が痛くなる。
その状態が3か月以上続くなら、資金繰りの構造から見直す必要があります。

銀行返済、粗利、支払いサイト、税金──
どれか一つを調整するだけで資金繰りは劇的に改善します。

5．月末の資金繰りで悩んでいる社長へ

資金繰りは「頑張る」「気合」ではどうにもなりません。
正しい順番で改善すれば、必ず楽になります。

改善の順番はこれだけ。

1. 資金繰り表を作る
2. 粗利と固定費の構造を見る
3. 税金と返済の負担を分析する
4. 返済が重い場合はリスケを検討
5. 経営改善計画で“再建ストーリー”をつくる

焦る必要はありません。一緒に順番に整えていけば大丈夫です。